La desgravación para autónomos por inversión en proyectos culturales

Optimiza tu rendimiento financiero como autónomo: conoce la desgravación por inversión en proyectos culturales. Nuestra guía detallada revela estrategias clave para maximizar tus beneficios fiscales, impulsar tu compromiso con la cultura y optimizar tus finanzas como profesional independiente.

¡Aprovecha al máximo tus inversiones y destaca en tu sector con esta valiosa táctica de desgravación para autónomos
Arvis
Profile
Enero 28, 2024
-
6
min

Opciones para aliviar la presión fiscal anual de los autónomos

El pago anual del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) constituye un desafío constante para los autónomos en España. Este gravamen, más que una simple obligación fiscal, se convierte en una carga que incide directamente en la salud financiera de los profesionales independientes. 

En este contexto, el artículo 68.2 de la ley del IRPF en relación con el artículo 39.7 de la Ley del Impuesto de Sociedades emerge como un recurso que, si bien no resuelve por completo esta realidad, proporciona cierto alivio mediante desgravaciones fiscales en proyectos culturales.

Desgravaciones Fiscales para Autónomos en el Contexto Legal

En el contexto jurídico del IRPF y el Impuesto de Sociedades, los artículos 68.2 y el artículo 39.7 respectivamente se presentan como una vía de reducción fiscal para las entidades productoras de cultura y, especialmente, para los autónomos.

El artículo 39 de la ley del IS permite a entidades culturales deducir hasta el 30% de sus gastos de producción. Sin embargo, lo que hace que este mecanismo sea aún más atractivo es la posibilidad de ceder estas bonificaciones fiscales a los autónomos

Esta iniciativa legal, respaldada tanto por la Comisión Europea como por la Agencia Tributaria, brinda a los autónomos la oportunidad de obtener un alivio fiscal sustancial. La cesión de deducciones fiscales a autónomos se convierte en un medio efectivo para optimizar la carga fiscal de aquellos que, por naturaleza de su estatus laboral, enfrentan una realidad impositiva particularmente exigente.

La Doble Contribución de los Autónomos a través de Inversiones en Proyectos Culturales: Fomentar el Desarrollo Cultural y Obtener Créditos Fiscales

La inversión en proyectos culturales no sólo tiene implicaciones fiscales; también desempeña un papel crucial en el fortalecimiento de un sector donde la falta de liquidez amenaza la viabilidad de numerosos proyectos. Este mecanismo, en su esencia, ofrece una oportunidad para los autónomos de reducir su carga fiscal mientras contribuyen al desarrollo cultural.

Asesoramiento Fiscal para Sociedades: El Socio Indispensable

La gestión de la inversión en proyectos culturales, implica una serie de pasos detallados. Desde la firma de contratos de financiación hasta la declaración del IRPF, el proceso requiere una atención minuciosa para garantizar la conformidad legal y la optimización fiscal.

En Arvis, parte de Tressis, reconocida como la mejor banca privada boutique en 2021 y 2022 en España, hemos gestionado con éxito más de 10M€ a través de este incentivo. Nuestra solución permite realizar todo el proceso de manera digital sin complicaciones ni costes adicionales.

Auditorías de Proyectos para Asegurar el 20% de Beneficio Fiscal

Nuestros despachos legales realizan un estudio exhaustivo de los proyectos para asegurar las deducciones. Nos especializamos en la financiación de diversas producciones culturales, incluyendo giras de renombrados artistas como Bruce Springsteen y Robbie Williams, entre nuestros proyectos en 2023. Desde largometrajes hasta espectáculos en vivo, nos aseguramos de que cada proyecto cumpla con los requisitos legales y auditamos todos los gastos para garantizar las deducciones pertinentes.

Es importante destacar que no cabe la elección del proyecto con fines publicitarios ni el requerimiento de entradas. La inversión no implica la entrada en el capital social ni la compra de participaciones en el proyecto.

Independientemente del rendimiento del proyecto, ya sea que genere ganancias o pérdidas, nuestro despacho se asegura de que el autónomo tenga derecho a la deducción. Si un proyecto cumple con los requisitos legales para incluirlo en nuestro catálogo, el inversor tendrá derecho a deducir el 120% de lo aportado, sin importar el éxito comercial. Nuestra promesa es brindar seguridad y beneficios fiscales a los autónomos, independientemente del resultado financiero del proyecto cultural.

Conoce nuestro catálogo de proyectos. (link interno) 

Cómo funciona el proceso de Inversión en proyectos culturales con Arvis

El proceso se desarrolla de la siguiente manera:

1. Se firma un contrato de financiamiento entre el promotor y el inversor.

2. El inversor aporta al promotor el capital acordado en el contrato de financiación.

3. Con la firma del contrato, el promotor transfiere al autónomo una deducción generada, permitiéndole deducir el 120% del capital aportado en su declaración de impuestos.

4. Nuestros proveedores y despachos legales manejan las comunicaciones con la AEAT y los organismos del Ministerio de Cultura, además de redactar los asientos contables para que el autónomo pueda contabilizar la operación en su declaración.

5. Al hacer la declaración del IRPF, el inversor declara la deducción del 120% de lo aportado en la casilla correspondiente. Así, se logra el rendimiento fiscal bruto del 20%.

Contacta con nosotros para iniciar el proceso (link interno)

Límites y Consideraciones: Rentabilidad Fiscal del 20%


Aunque el artículo 39.7 ofrece un potencial de desgravación del 120%, existen límites que deben considerarse. La deducción está restringida al 50% de la cuota íntegra del IRPF, lo que impone una limitación práctica en la rentabilidad fiscal. Un análisis cuidadoso de estos límites es esencial para determinar la inversión óptima que garantice un rendimiento del 20%.

Ejemplo práctico para la desgravación de los autónomos por inversión en cultura

Tomemos como ejemplo a un autónomo con una cuota íntegra del IRPF de 24.000€. La deducción fiscal máxima sería el 50% de esa cuota, es decir, 12.000€. 

Para lograr un rendimiento del 20%, la inversión máxima sería de 10.000€ (12.000/1,2). Por lo tanto,  la diferencia entre su declaración del IRPF con Arvis y la actual sería de 2.000€.

Así, siempre que se respeten los límites establecidos, la rentabilidad se mantendrá constante en un 20%, independientemente de la cantidad aportada.

Calcula tu deducción fiscal aquí. (link interno)

Conclusión: Optimiza  Tu Carga Fiscal y Contribuye al Desarrollo Cultural

En resumen, las desgravaciones fiscales para autónomos ofrecen un alivio crucial en el pago anual del IRPF. Los artículos 68.2 IRPF y 39.7 IS brindan una vía efectiva para reducir la carga fiscal, respaldada por la Comisión Europea y la Agencia Tributaria.

La doble contribución en proyectos culturales, gestionada por Arvis, no solo optimiza la carga fiscal, sino que también impulsa el desarrollo cultural. Con auditorías detalladas, se asegura un beneficio fiscal del 20%, independientemente del rendimiento del proyecto.

Si tienes más dudas visita nuestra sección de preguntas frecuentes (link interno) para obtener más información.

¿Necesitas hablar con uno de nuestros expertos?
¡Sí, por favor!
May 29, 2024

Cómo aplicar la deducción por inversión en proyectos culturales en la declaración del IRPF 2023

Descubre cómo aplicar las deducciones fiscales en el IRPF 2023 después de invertir en proyectos culturales como autónomo. Nuestra guía te ofrece un paso a paso detallado para maximizar tus beneficios fiscales y reducir tu carga impositiva.
February 21, 2024

Deducciones y Beneficios según la Ley 27/2014: Maximizando Ventajas Fiscales

Descubre las actualizaciones y requisitos clave de la Ley 27/2014 en España para obtener deducciones fiscales en proyectos culturales. Obtén información detallada sobre los cambios introducidos y cómo maximizar los beneficios fiscales.
March 13, 2024

Desgravaciones Autónomos 2024: Novedades y Cambios en las Normativas Fiscales

Descubre las novedades y cambios en las normativas fiscales que afectan a las desgravaciones para autónomos en 2024, así como los requisitos para la deducibilidad de gastos en el IRPF y los aspectos especiales que requieren atención.
February 12, 2024

Desgravaciones para Autónomos: Claves para Optimizar tu Declaración Fiscal

Descubre las desgravaciones para autónomos y optimiza tu declaración fiscal. Claves para aprovechar al máximo los beneficios fiscales y reducir tu carga fiscal.

Aprovecha una oportunidad única y desconocida por empresas o autónomos

Nuestros favoritos:

No items found.

No items found.

Nos has visto en:

Algunas de nuestras últimas publicaciones.
View website

Preguntas frecuentes

No dudes en ponerte en contacto con nosotros para aclarar cualquier tema en más detalle.
¿Qué es Arvis?
¿Qué no es Arvis?
¿Quiénes somos?
¿CNMV supervisa a Arvis?
¿Quiénes son nuestros partners?
¿Cómo contactar?
¿En qué consiste la deducción fiscal?
¿Cuál es la rentabilidad final de la operación?
¿Cuándo recupero mi inversión?
¿Quién puede invertir? ¿Pueden invertir sociedades patrimoniales?
¿Cómo funciona el proceso?
¿Qué ocurre si el evento cultural es un fracaso? ¿Y, si el evento no llega a realizarse?
¿Hay alguna fecha límite para solicitar la operación?
¿Puedo fraccionar el pago de la inversión?
¿Cómo afecta a mi contabilidad todo este proceso?
¿Qué se considera un proyecto cultural?
¿Qué tipo de proyectos ofrecemos?
¿Puedo elegir el proyecto cultural a invertir?
¿Existe algún derecho o vinculación con el promotor del proyecto?

Te enviamos una propuesta personalizada de inversión según tu perfil, sin coste

Rellena el formulario o, si prefieres, envíanos un correo electrónico a info@arvis.es
¡Gracias por tu mensaje!
Pronto nos pondremos en contacto contigo.
¡Lo sentimos! Se ha producido un error.
Equipo Arvis
Normalmente te respondemos en una hora
Equipo Arvis:
¡Hola! 👋

¿Cómo te podríamos ayudar?
Contáctame por WhatsApp